Журнал регистрации платежных поручений

Платежное поручение (платежка) - это письменное распоряжение организации-плательщика банку, обслуживающему его расчетный счет, о перечислении определенной суммы согласно платежному поручению с собственного расчетного счета на расчетный счет получателя. Предприятия должны вести учет платежных поручений в журнале регистрации платежных поручений.

Платёжное поручение фиксируется в журнале, при этом ему присваивается порядковый номер, который и указывается в соответствующем поле бланка платёжного поручения.

Журнал регистрации платежных поручений можно разделить один на две части для учета собственных платежей и сторонних поступлений, а можно вести два журнала.

Стандартной формы журнала не существует, однако журнал регистрации платежных поручений может быть истребован налоговой при проведении камеральной проверки.

Журнал регистрации платежных поручений имеет графы

• 1. № пп
• 2. платежного поручения
• 3. Дата выписки
• 4. Наименование организации
• 5. Содержание операции
• 6. Расчетный счет
• 7. Наименование банка
• 8. Сумма с НДС
• 9. НДС
• 10. Дата оплаты